Como e por que medir o retorno sobre o investimento social (SROI)?

O SROI (Social Return on Investment) é uma ferramenta de análise financeira que permite medir o retorno sobre o investimento social em projetos sociais. Diferentemente de outras métricas de impacto social, o SROI utiliza uma abordagem quantitativa para avaliar a relação entre o custo do investimento e o seu impacto social.

Medir o SROI é importante para as organizações que atuam em projetos sociais. Isto permite que elas avaliem de forma mais precisa e completa o impacto social de suas iniciativas. Além disso, a análise do SROI pode ser usada para informar tomadas de decisão estratégicas, identificar áreas de melhoria e aprimorar a efetividade das intervenções sociais.

Qual a origem deste conceito?

De forma simplificada, o conceito de retorno sobre investimento vem do mercado tradicional, em que se busca saber qual a taxa de retorno, superávit ou lucro que determinado produto ou serviço está agregando a determinada empresa ou investidor. Ela pode ser representada pela seguinte fórmula matemática:

ROI (taxa de retorno) = (receita – investimento) / investimento.

Ou seja, para se determinar a taxa de retorno deste produto ou serviço é preciso subtrair o valor do investimento da receita obtida. Dividindo por fim, o resultado da subtração pelo investimento realizado.

Mas é possível atribuir valor aos benefícios gerados por projetos sociais?

Sim! Projetos sociais tem como característica gerar produtos menos tangíveis. E há uma enorme diferença entre o que é intangível e o que é menos tangível. E aí que entram em conjunto os processos de avaliação de impacto e cálculo do retorno investimento social (SROI).

Para se trabalhar com projetos sociais é preciso aplicar boas técnicas de gestão de projetos e de avaliação de impacto social. Abaixo, listamos as principais etapas sugeridas para se medir o SROI do seu projeto social. No entanto, como você vai poder observar, os quatro primeiros itens estão ligados a um tema que gostamos muito de falar por aqui. Avaliação de impacto social (Leitura complementar: Teoria da Mudança e Marco Lógico).

O processo de medir o SROI pode ser dividido em seis passos:

1. Definir o escopo: Antes de medir o SROI, é importante definir claramente o escopo do produto e do projeto, incluindo seus objetivos, público-alvo, cronograma e orçamento.
2. Identificar as entradas: As entradas ou inputs são os recursos necessários para implementar o projeto. Eles podem incluir dinheiro, tempo, conhecimento, habilidades e outros recursos. É importante identificar todos os inputs relevantes para o projeto.
3. Mapear a teoria de mudança: A teoria de mudança é uma representação visual do caminho que se espera que o projeto siga para alcançar seu objetivo. Ela inclui as atividades realizadas, os resultados esperados e as mudanças sociais que se espera que ocorram. Mapear a teoria de mudança ajuda a identificar os principais indicadores de impacto social que devem ser medidos.
4. Medir o impacto social: Para medir o SROI, é necessário medir o impacto social do projeto. Isso pode ser feito usando uma variedade de métodos, incluindo pesquisas com stakeholders, análise de dados, entrevistas com beneficiários, entre outros. Os indicadores de impacto social identificados na etapa anterior são usados como base para essa medição.
5. Avaliar o valor dos impactos: Uma vez que os impactos sociais tenham sido medidos, é necessário atribuir a eles um valor financeiro. Isso pode ser feito usando uma variedade de métodos, como o método de custo evitado, o método de custo de oportunidade ou o método de avaliação contingente.
6. Calcular o SROI: É preciso calcular o benefício gerado pelo projeto e subtrair o custo do investimento social, assim como a evolução natural da população alvo. Dividindo posteriormente o resultado pelo custo do investimento, temos a relação: para cada real investido no projeto, “outros tantos” retornam para a sociedade.

Quais as vantagens e desvantagens de se calcular o retorno sobre investimento social?

A utilização cálculo do retorno investimento social (SROI) pode oferecer várias vantagens, mas também apresenta algumas desvantagens. Abaixo, estão listadas algumas das principais vantagens e desvantagens de utilizar o SROI em projetos sociais:

Vantagens:

1. Análise financeira: O SROI utiliza uma abordagem financeira para avaliar o impacto social de um investimento em projetos sociais. Isso pode ajudar as organizações a demonstrar o valor social de suas iniciativas e a obter financiamento adicional.
2. Melhorar a efetividade: A medição do SROI pode ajudar as organizações a identificar áreas onde o projeto pode ser aprimorado e a aumentar sua efetividade na entrega de resultados sociais.
3. Tomada de decisão baseada em evidências: A análise do SROI fornece informações baseadas em evidências que podem ser usadas para orientar a tomada de decisões estratégicas e ajudar as organizações a determinar quais projetos têm maior potencial de gerar impacto social.
4. Demonstração de impacto: A medição do SROI pode ser usada para demonstrar aos investidores e outros stakeholders o impacto social de seus investimentos, o que pode ajudar a aumentar o apoio e a conscientização em relação aos projetos sociais.

Desvantagens:

1. Complexidade: A medição do SROI pode ser um processo complexo e demorado, exigindo um grande investimento de tempo e recursos.
2. Subjetividade: A atribuição de valores financeiros aos impactos sociais pode ser subjetiva e pode haver diferentes opiniões sobre a forma como os impactos sociais devem ser avaliados e quantificados.
3. Limitações de dados: A medição do SROI requer dados precisos e confiáveis ​​sobre o investimento e o impacto social. No entanto, nem sempre é possível obter todos os dados necessários ou eles podem ser imprecisos ou incompletos.
4. Custo: A contratação de consultores especializados em SROI ou a aquisição de software de análise financeira pode ser cara, o que pode limitar a capacidade das organizações de utilizar o SROI.

Em geral, implementar projetos sem um processo claro de monitoramento e avaliação é como dirigir um veículo de olhos vendados. Podemos até chegar em algum lugar, mas não sabemos se estamos chegando ao nosso destino. Não sabemos a duração da jornada e se sequer sabemos se vamos chegar lá. Portanto, implementar iniciativas de monitoramento e avaliação associadas a análise SROI pode oferecer muitos benefícios para as organizações que trabalham em projetos sociais. Mas é importante levarmos em consideração as próprias limitações para garantir que esta abordagem seja utilizada de forma adequada e efetiva.

Como fica o a fórmula de cálculo do retorno sobre investimento social (SROI)?

Uma vez que se tem clareza do processo de avaliação de impacto e que passamos pelos 04 primeiros passos está na hora de atribuir o valor ao impacto gerado e calcular a taxa de retorno. Ou seja, está na hora de calcular o retorno investimento social (SROI). Para demonstração da fórmula, vamos aproveitar um exemplo:

Vamos supor que uma organização atende 50 adolescentes no contraturno do ensino médio com o objetivo de aumentar as chances de ingresso em universidades públicas. E que:

1. O valor de investimento realizado neste projeto é de R$50.000,00 para cada ano do ensino médio ou R$150.000,00 para os três anos;
2. Que 40% dos beneficiários do projeto são aprovados, enquanto a média daquela região é de 15%;
3. Que em média, o governo investe R$30.000,00 para cada aluno que entra na universidade.

Como resultado, podemos considerar que o projeto gera um benefício social de R$600.000,00 ao multiplicar os 20 alunos aprovados pelo custo do aluno para o estado. Mas precisamos subtrair deste valor os R$225.000,00 relativos a 7,5 alunos aprovados no grupo controle. Por fim, ao subtraímos o benefício social do projeto pelo grupo controle podemos considerar que o valor social total do projeto foi de R$375.000,00.

Agora podemos calcular o SROI:

SROI = (Valor social total – Custo do projeto) / Custo do projeto

SROI = (375.000,00 – 150.000,00) / 150.000,00

SROI = 1,5

Ou seja, para cada real investido no projeto, a sociedade recebe em troca R$1,5.

Como diminuir a complexidade deste processo de avaliação?

De acordo com a metodologia Project DPro, os gestores das organizações e das equipes de projetos precisam estabelecer condições para que os projetos sejam iniciados ou aprovados com uma estrutura que é conhecida como “equipe do MEAL”. Independente se estamos falando de uma grande organização ou de uma pequena instituição em que o diretor desempenha diversos papeis, o importante é entender que é preciso:

• M – Monitoramento: Monitorar as atividades e indicadores dos projetos;
• E – Avaliação/Evaluation: realizar avaliações periódicas, durante e após o encerramento do projeto;
• A – Accountability: Implementar mecanismos de prestação de contas para sociedade, financiadores, etc;
• L – Aprendizado/Learning: Incorporar o aprendizado contínuo ao longo do ciclo de vida do projeto.

Portanto se você e sua organização tem intenção de incorporar o método SROI para valoração retorno do impacto social para sociedade, é imprescindível que você tenha uma Teoria da Mudança clara, sintetizada em um Marco Lógico e Plano de Monitoramento e Avaliação que colete dados qualitativos e quantitativos primários e dados secundários. Para então pensar em taxa de retorno.

É importante notar que a medição do SROI pode ser um processo complexo e exigente. Por isso, muitas organizações optam por trabalhar com consultores especializados em SROI ou com software de análise financeira que facilite o processo de medição.

Dessa forma, ao medir o SROI de projetos sociais, as organizações podem obter insights valiosos sobre o impacto social de suas iniciativas e sobre como aprimorar sua efetividade. Além disso, devemos usar a medição do SROI para demonstrar aos investidores e outros stakeholders o valor social de seus investimentos, o que pode ajudar a garantir financiamento contínuo e apoio.

Como a Ink Inspira pode te ajudar?

A Ink Inspira é especialista em Avaliação de Impacto de projetos sociais e oferecemos nossos serviços de consultoria e mentoria para ajudar o seu projeto e organização a chegar no SROI.

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